根據(jù)安徽省財(cái)政廳《關(guān)于加強(qiáng)事業(yè)單位貨幣資金管理的通知》（財(cái)會(huì)[2014]2311號(hào)）文件精神，太和縣財(cái)政局積極貫徹落實(shí)，多舉措規(guī)范事業(yè)單位貨幣資金管理工作。

一是建立健全貨幣資金內(nèi)部牽制制度。會(huì)計(jì)與出納、保管之間應(yīng)當(dāng)相互牽制，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。出納、保管不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用以及債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

二是嚴(yán)格貨幣資金支付程序。嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。單位根據(jù)實(shí)際情況，建立各項(xiàng)開(kāi)支審批制度，明確貨幣資金支付的審批、復(fù)核程序。財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付憑證，按規(guī)定據(jù)實(shí)支付，并及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

三是建立健全現(xiàn)金管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行；有收費(fèi)項(xiàng)目或其它收入的單位，收入必須及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金、設(shè)賬外賬；大宗物資采購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，單位取得的必須及時(shí)入賬；不定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。

四是建立健全銀行存款和預(yù)留印鑒管理制度。加強(qiáng)銀行賬戶(hù)管理，定期核對(duì)銀行賬戶(hù)余額，保證賬實(shí)相符，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；財(cái)務(wù)印章應(yīng)由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管全部印章和支票，防止挪用公款等現(xiàn)象發(fā)生。

五是建立健全票據(jù)管理制度。加強(qiáng)收費(fèi)票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、核銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，堅(jiān)持票據(jù)領(lǐng)用登記核銷(xiāo)制度，防止盜用和遺失。

六是建立健全監(jiān)督檢查制度。為使貨幣資金內(nèi)部控制制度得以落實(shí)，單位應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)內(nèi)部控制管理存在的問(wèn)題及薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善，防止侵占資金和舞弊行為的發(fā)生，提高貨幣資金使用效率。

                                          （太和縣會(huì)計(jì)股供稿）