市直各部門，各縣市區(qū)財(cái)政局、審計(jì)局、紀(jì)檢監(jiān)察：
為確保2014年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》在全市順利實(shí)施，現(xiàn)按照《安徽省貫徹實(shí)施<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范>工作方案》的通知精神，結(jié)合實(shí)際，提出如下貫徹實(shí)施意見(jiàn)，請(qǐng)認(rèn)真貫徹落實(shí)。
    一、《內(nèi)控規(guī)范》適用范圍
    《內(nèi)控規(guī)范》適用于全市各級(jí)黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、各民主黨派機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部控制。
    二、充分認(rèn)識(shí)實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義
內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)，又是一項(xiàng)重要的制度安排。實(shí)施好《內(nèi)控規(guī)范》，對(duì)于提高行政事業(yè)單位管理水平，改進(jìn)公共服務(wù)的質(zhì)量和效率，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。
貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》，一是有利于提高各部門、各單位領(lǐng)導(dǎo)班子，特別是單位主要負(fù)責(zé)人，對(duì)內(nèi)部控制工作的重視程度，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)及強(qiáng)化單位內(nèi)部控制的自覺(jué)性；二是有利于建章立制，消除隱患，保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，維護(hù)社會(huì)公眾利益；三是有利于將預(yù)算、收支、資產(chǎn)、基建、政府采購(gòu)、經(jīng)濟(jì)合同等行政事業(yè)單位重點(diǎn)管控業(yè)務(wù)和事項(xiàng)納入統(tǒng)一的管控體系，實(shí)現(xiàn)財(cái)政管理各相關(guān)政策規(guī)定的有機(jī)銜接，全面提升行政事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)部管理水平，“把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里”，科學(xué)有效預(yù)防腐敗，讓權(quán)力在陽(yáng)光下運(yùn)行。
三、實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的主要方法
行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的具體要求，從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。一是建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，并組織實(shí)施；二是梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，最終形成本單位《內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審核后試行。
四、貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的工作要求
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作職責(zé)。
貫徹落實(shí)《內(nèi)控規(guī)范》是各級(jí)財(cái)政部門會(huì)計(jì)管理工作的重要組成部分，是行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部管理的重要手段。一是各級(jí)財(cái)政部門和預(yù)算管理部門要充分認(rèn)識(shí)此項(xiàng)工作的重要性，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，積極做好2014年實(shí)施前的準(zhǔn)備工作，確保《內(nèi)部控制》工作落實(shí)到位；二是各行政事業(yè)單位作為內(nèi)控建設(shè)的主體，務(wù)必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立單位內(nèi)控規(guī)范實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組，要明確內(nèi)部控制牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。在全面規(guī)劃的基礎(chǔ)上，根據(jù)單位業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，有重點(diǎn)、分步驟實(shí)施。
（二）建立工作機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)外監(jiān)督
內(nèi)外監(jiān)督是《內(nèi)控規(guī)范》的要素之一，也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機(jī)制。一是各級(jí)財(cái)政部門要主動(dòng)會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)部門對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，有針對(duì)性地提出意見(jiàn)和建議，并督促單位進(jìn)行整改；二是各行政事業(yè)單位要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)，并將內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制的建立和實(shí)施保持相對(duì)獨(dú)立。
（三）認(rèn)真落實(shí)安徽省《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案
《安徽省貫徹實(shí)施<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范>工作方案的通知》隨本通知轉(zhuǎn)發(fā)市直各單位，請(qǐng)各單位嚴(yán)格按照內(nèi)控工作方案執(zhí)行。
內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，也是一項(xiàng)長(zhǎng)期的工作任務(wù)，是各級(jí)財(cái)政部門、各行政事業(yè)單位和各相關(guān)部門的共同責(zé)任。各地各部門要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、   齊心協(xié)力、密切合作，在全市行政事業(yè)單位逐步建立起財(cái)務(wù)工作與業(yè)務(wù)工作相結(jié)合、日常財(cái)務(wù)管理和重要事項(xiàng)監(jiān)控相結(jié)合的內(nèi)部控制體系，確保2014年內(nèi)控規(guī)范在我市全面順利實(shí)施。
                             
 
                                                                                                              阜陽(yáng)市財(cái)政局
                                                                                                           2013年11月28日
 
 
抄報(bào)：省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處